Calculadora impuesto de sucesiones

¿Qué es el impuesto de sucesiones?

El impuesto de sucesiones es un tributo que grava la transmisión de bienes y derechos entre personas cuando se produce el fallecimiento de una persona (causante) y sus herederos reciben su patrimonio. Este impuesto es aplicable en muchos países, aunque las normas específicas y las tasas varían considerablemente dependiendo del lugar. En España, es un impuesto cedido a cada Comunidad Autónoma, por lo que habrá que el impuesto a pagar dependerá del lugar de residencia de la persona fallecida.

Con nuestra calculadora de impuesto de sucesiones podrás estimar de forma orientativa lo que tendrás que pagar en función de tu ciudad o comunidad.

¿Cómo funciona este impuesto?

Cuando una persona fallece, su patrimonio (bienes, derechos, propiedades, cuentas bancarias, inversiones, etc.) se transfiere a sus herederos o legatarios. El impuesto de sucesiones se aplica sobre el valor de los bienes heredados, y es pagado por los beneficiarios de la herencia.

Una duda habitual que tienen muchos herederos es saber cuánto tendrán que pagar por el impuesto sucesorio, por esta razón hemos creado esta calculadora para estimar cuánto tendrás que pagar.

¿Cómo se calcula el impuesto de sucesiones?

El cálculo del impuesto de sucesiones se basa en varios factores:

1. Valor de la herencia: Se determina el valor total de los bienes y derechos transmitidos al heredero, restando las cargas asociadas a dichos bienes. Este valor incluye propiedades, efectivo, inversiones, bienes muebles, entre otros. El importe del valor de la herencia, dependerá del porcentaje de participación del heredero en la misma. Cada heredero tiene que hacer frente al impuesto de sucesiones en función del porcentaje que le toque heredera.

2. Reducciones y exenciones: En muchas Comunidades Autónomas, existen reducciones o exenciones dependiendo de la relación entre el heredero y el causante (por ejemplo, los cónyuges y descendientes directos suelen tener reducciones), así como exenciones para ciertos bienes (como la vivienda habitual) o herederos con discapacidad.

3. Tipo impositivo: Una vez determinado el valor neto de la herencia (después de aplicar reducciones o exenciones), se aplica un tipo impositivo que suele ser progresivo, es decir, a medida que aumenta el valor de la herencia, aumenta el porcentaje del impuesto. 

4. Coeficientes multiplicadores: Existe un coeficiente adicional basado en el patrimonio preexistente del heredero. Si el heredero ya tiene un patrimonio considerable previo a la herencia, el impuesto sobre lo heredado podría aumentar.

5. Bonificaciones: Algunas Comunidades Autónomas aplican grandes bonificaciones, generalmente en base al grado de parentesco, que reducen de forma considerable la cuantía a pagar.

Fórmula básica del cálculo:

Ejemplo de cálculo simplificado:

• Valor de la herencia: 500,000€
• Reducciones: 100,000€ (por ser descendiente directo)
• Tipo impositivo: 15% (según la escala aplicable en esa jurisdicción)
• Coeficiente multiplicador: 1 (en este caso, el heredero no tiene un patrimonio preexistente elevado)
• Bonificación: 99% por ser descendiente directo

Impuesto = (500,000€ – 100,000€) × 0.15 × 1 = 60,000€ – 99% de 60.000 = 600€

Este sería el impuesto de sucesiones que el heredero tendría que pagar.

Factores adicionales para calcular el impuesto de sucesiones:

• Plazos: Hay un plazo limitado para presentar la declaración de la herencia y pagar el impuesto. Este plazo es de seis meses, pero es prorrogable a otros seis meses, previa solicitud en los cinco primeros meses del plazo de presentación establecido
• Diferencias entre regiones: En función de cada Comunidad Autónoma, las tasas del impuesto de sucesiones varían mucho entre sí. 

Planificación fiscal

Muchos herederos optan por asesorarse fiscalmente para reducir el impacto del impuesto de sucesiones, aprovechando las exenciones o planificando adecuadamente la distribución del patrimonio en vida del causante. 

En Heredify podemos ayudarte a la planificación fiscal de tu herencia, para pagar lo mínimo posible y que no pierdas gran parte de lo que vayas a percibir.